Постановление администрации Иловлинского муниципального района Волгоградской обл. от 08.10.2014 N 1107 "Об утверждении административного регламента по исполнению муниципальной функции "Осуществление контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд и внутреннего муниципального финансового контроля"
АДМИНИСТРАЦИЯ ИЛОВЛИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 8 октября 2014 г. № 1107
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ПО ИСПОЛНЕНИЮ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ФУНКЦИИ "ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ
ЗАКУПОК ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
НУЖД И ВНУТРЕННЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Иловлинского
муниципального района Волгоградской обл.
от 21.10.2014 № 1159)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Иловлинском муниципальном районе Волгоградской области, частью 8 статьи 99 Федерального закона № 44-ФЗ от 05.04.2013 "О контрактной системе в сфере закупок товаров, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", Положением о финансовом отделе администрации Иловлинского муниципального района Волгоградской области, руководствуясь Уставом Иловлинского муниципального района Волгоградской области, в целях организации внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляемого органами местного самоуправления Иловлинского муниципального района, администрация Иловлинского муниципального района постановляет:
1. Утвердить административный регламент исполнения муниципальной функции "Осуществление контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд и внутреннего муниципального финансового контроля".
2. Настоящее постановление вступает в законную силу со дня его подписания и подлежит обнародованию.
3. Контроль за исполнением данного постановления возложить на заместителя главы администрации Иловлинского муниципального района Н.В. Бурдыко.
И.о. главы администрации
Иловлинского
муниципального района
И.С.ГЕЛЬ
Утвержден
постановлением
администрации Иловлинского
муниципального района
от 8 октября 2014 г. № 1107
АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ
ПО ИСПОЛНЕНИЮ ФИНАНСОВЫМ ОТДЕЛОМ АДМИНИСТРАЦИИ ИЛОВЛИНСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ФУНКЦИИ "ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ
В СФЕРЕ ЗАКУПОК ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ НУЖД И ВНУТРЕННЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации Иловлинского
муниципального района Волгоградской обл.
от 21.10.2014 № 1159)
1. Общие положения
1.1. Наименование муниципальной функции
Административный регламент исполнения финансовым отделом администрации Иловлинского муниципального района муниципальной функции по осуществлению контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд и внутреннего муниципального финансового контроля (далее по тексту - регламент) разработан в целях определения требований к процедурам осуществления внутреннего муниципального финансового контроля органом местного самоуправления Иловлинского муниципального района, являющимся соответственно органом (должностными лицами) исполнительной власти Иловлинского муниципального района (далее - орган внутреннего муниципального финансового контроля).
1.2. Наименование органа, исполняющего муниципальную функцию
Органом внутреннего муниципального финансового контроля в Иловлинском муниципальном районе является финансовый отдел администрации Иловлинского муниципального района (далее - Финансовый отдел).
1.2.1. Финансовый отдел проводит анализ осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета Иловлинского муниципального района (далее - районный бюджет), главными администраторами (администраторами) доходов районного бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
1.2.2. Деятельность органа внутреннего муниципального финансового контроля по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля (далее - контрольная деятельность) основывается на принципах законности, объективности, эффективности, независимости, профессиональной компетентности и гласности.
1.2.3. Объектами контроля являются:
- главные распорядители (распорядители) средств районного бюджета, главные администраторы (администраторы) доходов районного бюджета, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита районного бюджета (далее - главные администраторы средств районного бюджета), получатели средств районного бюджета;
- главные распорядители (распорядители) и получатели средств бюджета, которым предоставлены межбюджетные трансферты, в части соблюдения ими целей и условий предоставления межбюджетных трансфертов, бюджетных кредитов, предоставленных из районного бюджета;
- муниципальные учреждения;
- муниципальные унитарные предприятия;
- муниципальные заказчики, контрактные службы, контрактные управляющие, комиссии по осуществлению закупок и их члены, уполномоченные органы, уполномоченные учреждения.
1.3. Перечень нормативных правовых актов, регулирующих
исполнение муниципальной функции
Финансовый отдел осуществляет:
а) полномочия по внутреннему муниципальному финансовому контролю в сфере бюджетных правоотношений (далее - контроль в сфере бюджетных правоотношений).
Контрольный орган для осуществления внутреннего финансового муниципального контроля руководствуется:
- Бюджетным кодексом Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ;
- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ;
- Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете";
- Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";
- Федеральным законом № 223-ФЗ от 18.07.2011 "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц";
- Федеральным законом № 63-ФЗ от 06.04.2011 "Об электронной подписи";
- Федеральным законом от 26.07.2006 № 135-ФЗ "О защите конкуренции";
- приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации";
- приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению";
- приказом Минфина России от 06.12.2010 № 162н "Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению";
- приказом Минфина РФ от 16.12.2010 № 174н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению";
- приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";
- приказом Минфина России от 25.03.2011 № 33н (ред. от 26.10.2012) "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений";
- приказом Минфина России от 15.12.2010 № 173н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению";
- постановлением Правительства Российской Федерации от 02.10.2002 № 729 "О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета";
- постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.2008 № 749 "Об особенностях направления работников в служебные командировки";
- Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49;
- Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденным Банком России 12.10.2011 № 373-П;
б) полномочия органа внутреннего муниципального финансового контроля в отношении закупок для обеспечения нужд муниципальных заказчиков Иловлинского муниципального района (далее - контроль в сфере закупок), предусмотренные частью 8 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ).
Контрольный орган для осуществления контроля в сфере закупок руководствуется:
- Конституцией Российской Федерации от 13.12.1993;
- Гражданским кодексом Российской Федерации, часть I от 30.11.1994 № 51-ФЗ, часть II от 26.01.1996 № 14-ФЗ, часть IV от 18.12.2006 № 230-ФЗ;
- Бюджетным кодексом Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ;
- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ;
- Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";
- Федеральным законом № 223-ФЗ от 18.07.2011 "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц";
- Федеральным законом № 63-ФЗ от 06.04.2011 "Об электронной подписи";
- Федеральным законом от 26.07.2006 № 135-ФЗ "О защите конкуренции";
- постановлениями и распоряжениями главы Иловлинского муниципального района Волгоградской области в сфере закупок и иными нормативными правовыми актами в сфере закупок.
1.4. Предмет муниципального контроля
1.4.1. Предметом контрольной деятельности является соблюдение законности:
а) использования средств районного бюджета, а также межбюджетных трансфертов и бюджетных кредитов, предоставленных другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;
б) составления и исполнения районного бюджета в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок для обеспечения нужд Иловлинского муниципального района, достоверности учета таких расходов и отчетности.
1.5. Права и обязанности должностных лиц при осуществлении
внутреннего муниципального финансового контроля
1.5.1. Контрольная деятельность осуществляется должностными лицами органа внутреннего муниципального финансового контроля в виде предварительного и последующего контроля посредством камеральных и выездных проверок, а также в рамках контроля в сфере бюджетных правоотношений ревизий и обследования (далее - контрольные мероприятия).
1.5.2. Должностными лицами органа внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляющими внутренний муниципальный финансовый контроль, являются:
а) руководитель органа внутреннего муниципального финансового контроля;
б) заместители руководителя органа внутреннего муниципального финансового контроля;
в) муниципальные служащие органа внутреннего муниципального финансового контроля, уполномоченные на участие в проведении контрольных мероприятий в соответствии с приказом органа внутреннего муниципального финансового контроля.
1.5.3. Должностные лица финансового отдела, указанные в пункте 1.5.2 раздела 1 настоящего регламента, имеют право:
а) запрашивать и получать на основании мотивированного запроса в письменной или устной форме документы и информацию, объяснения, необходимые для проведения контрольных мероприятий, срок представления документов устанавливается в течение пяти рабочих дней со дня получения приказа о проведении контрольного мероприятия;
б) при осуществлении выездных проверок (ревизий) беспрепятственно по предъявлении служебных удостоверений и копии приказа на проведение выездной проверки (ревизии) посещать помещения и территории, которые занимают лица, в отношении которых осуществляется контрольное мероприятие, требовать предъявления поставленных товаров, результатов выполненных работ, оказанных услуг;
в) выдавать представления, предписания в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
г) направлять уведомления о применении бюджетных мер принуждения;
д) осуществлять производство по делам об административных правонарушениях в порядке, установленном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.
1.5.4. Должностные лица финансового отдела, указанные в пункте 1.5.2 раздела 1 настоящего регламента, при осуществлении финансового контроля обязаны:
а) своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений в установленной сфере деятельности;
б) проводить контрольные мероприятия в соответствии с приказом органа внутреннего муниципального финансового контроля и настоящим регламентом;
в) знакомить руководителя или уполномоченное должностное лицо объекта контроля (далее - представитель объекта контроля) с копией приказа и удостоверением на проведение контрольного мероприятия, с приказом о приостановлении, возобновлении и продлении срока проведения проверки (ревизии), об изменении состава должностных лиц, уполномоченных на проведение контрольного мероприятия (далее - проверочная (ревизионная) группа), а также с результатами контрольных мероприятий;
г) при выявлении факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава уголовного преступления, направлять в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы и иные материалы, подтверждающие такой факт.
1.6. Права и обязанности лиц, в отношении которых
осуществляются контрольные мероприятия
1.6.1. Руководитель и должностные лица учреждения при проведении проверки имеют право:
- непосредственно присутствовать при проведении проверки, давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;
- получать от органа внутреннего муниципального финансового контроля, его должностных лиц информацию, которая относится к предмету проверки;
- знакомиться с результатами проверки и указывать в акте проверки о своем ознакомлении с результатами проверки, согласии или несогласии с ними, а также с отдельными действиями должностных лиц органа внутреннего муниципального финансового контроля;
- представить в случае несогласия с фактами, выводами, предложениями, изложенными в акте проверки, в письменной форме возражения в отношении акта проверки, приложить к возражениям документы, подтверждающие обоснованность таких возражений, или их заверенные копии;
- обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органа внутреннего муниципального финансового контроля.
1.6.2. Руководитель и должностные лица учреждения при проведении проверки обязаны:
- предоставить должностным лицам органа внутреннего муниципального финансового контроля, проводящим проверку, возможность ознакомиться с документами, связанными с целями, задачами и предметом проверки, а также обеспечить доступ проводящих выездную проверку должностных лиц на территорию, в используемые учреждением при осуществлении деятельности здания, строения, сооружения, помещения, к используемому оборудованию, транспортным средствам;
- соблюдать требования, установленные муниципальными правовыми актами, не препятствовать проведению проверок, исполнять в установленный срок представления органа внутреннего муниципального финансового контроля об устранении выявленных нарушений.
1.7. Описание результатов исполнения муниципальной функции
1.7.1. Конечным результатом исполнения муниципальной функции является:
- акт контрольного мероприятия;
- заключение;
- представление, предписание об устранении выявленных нарушений законодательства;
- уведомление о применении бюджетных мер принуждения.
2. Требования к порядку исполнения муниципальной функции
2.1. Порядок информирования об исполнении
муниципальной функции
Функция по осуществлению контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд и внутреннего муниципального финансового контроля осуществляется финансовым отделом администрации Иловлинского муниципального района.
Местонахождение финансового отдела: Волгоградская обл., р.п. Иловля, ул. Буденного, д. 47, каб. 211 (администрация Иловлинского муниципального района).
Почтовый адрес для направления информации по вопросам исполнения функции: Финансовый отдел администрации Иловлинского муниципального района, 403071, р.п. Иловля, ул. Буденного, д. 47.
Телефон Финансового отдела: 8 (84467) 5-63-53, 8 (84467) 5-15-41.
График работы Финансового отдела:
Понедельник - пятница 8.00 - 17.00
Перерыв 12.00 - 13.00
Суббота - воскресенье выходные дни.
Адрес интернет-сайта администрации Иловлинского муниципального района: www.ilovadmin.ru
Адрес электронной почты Финансового отдела: tu08@volgafin.ru
2.2. Срок исполнения муниципальной функции
Исполнение муниципальной функции осуществляется в следующие сроки:
- Срок проведения обследования не может превышать тридцати календарных дней.
- Срок проведения камеральной проверки не может превышать тридцати календарных дней со дня получения от объекта контроля информации, документов и материалов, представленных по запросу органа внутреннего муниципального финансового контроля.
- Срок проведения выездной проверки (ревизии) не может превышать срока пяти календарных рабочих дней.
3. Состав, последовательность и сроки выполнения
административных процедур (действий), требования к порядку
их выполнения, в том числе особенности выполнения
административных процедур (действий) в электронной форме
3.1. Исполнение функции, установленной регламентом, включает
следующие административные процедуры:
- порядок планирования контрольной деятельности;
- подготовка программ проверки;
- назначение проверки и срок проведения проверки;
- проведение проверки;
- оформление результатов проверки;
- реализация результатов проверки;
- оформление и хранение материалов проверки.
3.2. Порядок планирования контрольной деятельности
3.2.1. Планирование контрольной деятельности осуществляется путем составления и утверждения плана контрольной деятельности органа внутреннего муниципального финансового контроля (далее - План контрольных мероприятий) на очередной календарный год.
3.2.2. План контрольных мероприятий представляет собой перечень контрольных мероприятий, которые планируется осуществить в календарном году.
3.2.3. Составление Плана контрольных мероприятий осуществляется органом внутреннего муниципального финансового контроля с соблюдением следующих условий:
а) обеспечение равномерности нагрузки на структурное подразделение органа внутреннего муниципального финансового контроля, ответственного за организацию осуществления контрольных мероприятий;
б) необходимости выделения резерва времени для выполнения внеплановых контрольных мероприятий, определяемого на основании данных о внеплановых контрольных мероприятиях органа внутреннего муниципального финансового контроля предыдущих лет (последние три - пять лет).
3.2.4. При составлении Плана контрольных мероприятий объекты контроля, в отношении которых планируются контрольные мероприятия, органом муниципального финансового контроля должны быть отобраны на основании следующих критериев:
а) существенность и значимость мероприятий, осуществляемых объектами контроля, в отношении которых предполагается проведение контрольных мероприятий, и (или) направления и объемов бюджетных расходов;
б) оценка состояния внутреннего финансового контроля и аудита в отношении объекта контроля, полученная в результате проведения органом внутреннего муниципального финансового анализа осуществления главными администраторами средств районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
в) период, прошедший с момента проведения идентичного контрольного мероприятия органом внутреннего муниципального финансового контроля (в случае, если указанный период превышает три года, данный критерий имеет наибольший вес среди критериев отбора);
г) информация о наличии признаков нарушений в финансово-бюджетной сфере в отношении объекта контроля, от органов внутреннего муниципального финансового контроля муниципальных образований Иловлинского муниципального района, в отношении средств районного бюджета, а также по результатам анализа данных единой информационной системы в сфере закупок.
3.2.5. Составление Плана контрольных мероприятий осуществляется также с учетом информации о планируемых (проводимых) Контрольно-счетной палатой Иловлинского муниципального района идентичных контрольных мероприятиях в целях исключения дублирования контрольной деятельности.
В целях настоящего регламента под идентичным контрольным мероприятием понимается контрольное мероприятие, в рамках которого органами муниципального финансового контроля Иловлинского муниципального района проводятся (планируются к проведению) контрольные действия по документальному и фактическому изучению деятельности одного и того же объекта контроля по одной и той же теме контрольного мероприятия по одному и тому же проверяемому периоду.
3.2.6. При составлении Плана контрольных мероприятий периодичность проведения контрольных мероприятий устанавливается руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля исходя из организационных, кадровых, материальных и финансовых ресурсов органа внутреннего муниципального финансового контроля, но не чаще одного раза в год.
3.2.7. В плане контрольных мероприятий по каждому контрольному мероприятию указываются:
а) объект (объекты) контроля;
б) тема контрольного мероприятия;
в) проверяемый период.
3.2.8. План контрольных мероприятий утверждается руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля до 31 декабря года, предшествующего году проведения плановых контрольных мероприятий.
Внесение изменений в План контрольной деятельности осуществляется:
а) на основании предложений руководителя структурного подразделения органа внутреннего муниципального финансового контроля, ответственного за организацию осуществления контрольных мероприятий о проведении дополнительных контрольных мероприятий, удовлетворяющих критериям отбора, установленным пунктом 3.2.4 раздела 3 настоящего регламента;
б) в случае невозможности проведения планового контрольного мероприятия, в связи с ликвидацией или реорганизацией объекта контроля, а также с наступлением обстоятельств непреодолимой силы.
Изменения в План контрольной деятельности утверждаются руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля.
3.3. Подготовка программ проверки
3.3.1. На основании приказа о назначении контрольного мероприятия:
а) составляется программа контрольного мероприятия;
б) оформляется удостоверение на проведение контрольного мероприятия.
Программа контрольного мероприятия должна содержать:
а) наименование объекта (объектов) контроля;
б) форму контрольного мероприятия (вид внутреннего государственного финансового контроля (предварительный или последующий контроль) и метод осуществления контрольного мероприятия (камеральная или выездная (встречная) проверка, ревизия, обследование);
в) тему контрольного мероприятия;
г) перечень основных вопросов, подлежащих изучению в ходе контрольного мероприятия.
При составлении программы контрольного мероприятия проводится сбор и анализ информации об объекте контроля, в том числе информации, содержащейся в единой информационной системе в сфере закупок, информации о состоянии системы финансового управления (финансового менеджмента) и внутреннего финансового контроля.
Программа контрольного мероприятия (внесение изменений в нее) утверждается руководителем структурного подразделения органа внутреннего муниципального финансового контроля, ответственного за организацию осуществления контрольных мероприятий.
Внесение изменений в программу контрольного мероприятия осуществляется на основании докладной записки руководителя проверочной (ревизионной) группы с изложением причин о необходимости внесения изменений.
3.4. Назначение проверки и срок проведения проверки
3.4. Назначение контрольного мероприятия.
3.4.1. Контрольное мероприятие проводится на основании:
1) приказа органа внутреннего финансового контроля о его назначении (далее - приказ о назначении контрольного мероприятия), в котором указывается:
а) наименование объекта (объектов) контроля;
б) форма контрольного мероприятия (вид внутреннего муниципального финансового контроля (предварительный или последующий контроль) и метод осуществления контрольного мероприятия (камеральная или выездная (встречная) проверка, ревизия, обследование);
в) проверяемый период;
г) тема контрольного мероприятия;
д) основание проведения контрольного мероприятия;
е) состав проверочной (ревизионной) группы, в том числе руководитель проверочной (ревизионной) группы;
ж) срок проведения контрольного мероприятия;
2) уведомления о проведении проверки.
Контрольный орган при проведении плановых проверок в соответствии с 44-ФЗ от 05.04.2013 "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" не позднее чем за три рабочих дня до даты проведения проверки:
- оповещает субъект проверки о предстоящей проверке уведомлением о проведении проверки.
Уведомление о проведении проверки должно содержать следующие сведения:
1) предмет проверки;
2) цель и основания проведения проверки;
3) дату начала и дату окончания проведения проверки;
4) проверяемый период;
5) документы и сведения, необходимые для осуществления проверки, с указанием срока их предоставления субъектами проверки;
6) информацию о необходимости обеспечения условий для работы должностных лиц, уполномоченных на проведение проверок, в том числе предоставления помещения для работы, оргтехники, средств связи (за исключением мобильной связи) и иных необходимых средств и оборудования для проведения проверки.
Уведомление о проведении проверки направляется почтовым отправлением с уведомлением о вручении, либо нарочно с отметкой о получении, либо любым иным способом, позволяющим доставить уведомление в срок.
Перечень документов по организации и проведению размещений закупок, представляемых субъектом проверки в ходе плановой проверки:
Учредительные документы.
Регламент или Положение о создании контрактных служб, контрактных управляющих, комиссий по осуществлению закупок и их членов, уполномоченных органов, уполномоченных учреждений при осуществлении закупок для обеспечения муниципальных нужд.
Решение о выборе способа размещения муниципального заказа.
Контракт на осуществление функций в сфере закупки (только для специализированной организации).
Муниципальные контракты и иные гражданско-правовые договоры.
Документация по осуществлению процедур закупок:
- открытого конкурса;
- закрытого конкурса;
- открытого конкурса с ограниченным участием;
- закрытого конкурса с ограниченным участием;
- закрытого двухэтапного конкурса;
- закрытого аукциона;
- открытого двухэтапного конкурса;
- электронного аукциона;
- запроса предложений;
- запроса котировок цен.
Подтверждение опубликования в единой информационной сети извещения о проведении процедур закупок.
Смета расходов.
Прочие документы, в проверке которых возникла необходимость.
В отношении каждого муниципального заказчика, контрактной службы муниципального заказчика, контрактного управляющего, постоянно действующей комиссии по осуществлению закупок и ее членов, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения плановые проверки проводятся контрольным органом не чаще чем один раз в шесть месяцев.
3.5. Проведение проверки
3.5.1. Проведение обследования.
3.5.1.1. При обследовании осуществляются анализ и оценка состояния сферы деятельности объекта контроля в соответствии с темой, определенной приказом о назначении контрольного мероприятия.
3.5.1.2. Обследование (за исключением обследования, проводимого в рамках камеральных и выездных проверок, ревизий) проводится в порядке, установленном для выездных проверок (ревизий). Срок проведения обследования не может превышать тридцати календарных дней.
3.5.1.3. При проведении обследования могут проводиться исследования с использованием фото-, видео- и аудио-, а также иных видов техники и приборов, в том числе измерительных приборов.
3.5.1.4. Результаты проведения обследования оформляются заключением, которое подписывается должностным лицом, проводившим обследование в соответствии с приказом о назначении контрольного мероприятия, не позднее последнего дня срока проведения обследования. Заключение в течение трех дней после его подписания вручается (направляется) представителю объекта контроля в соответствии с пунктом 4.2.2 раздела 4 настоящего регламента.
3.5.1.5. Заключение и иные материалы обследования представляются должностным лицом, проводившим обследование в соответствии с приказом о назначении контрольного мероприятия, и подлежат рассмотрению руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля в срок не более десяти календарных дней с момента направления (вручения) заключения представителю объекта контроля.
3.5.1.6. По результатам рассмотрения заключения, подготовленного по результатам проведения обследования, руководитель органа внутреннего муниципального финансового контроля принимает решение о назначении проведения выездной проверки.
3.5.2. Проведение камеральной проверки.
3.5.2.1. Камеральная проверка проводится по месту нахождения органа внутреннего муниципального финансового контроля и состоит в исследовании информации, документов и материалов, представленных по запросам органа внутреннего муниципального финансового контроля, а также информации, документов и материалов, полученных в ходе встречных проверок.
При осуществлении контроля в сфере закупок должностные лица, осуществляющие камеральную проверку в соответствии с приказом о назначении контрольного мероприятия, используют информацию, содержащуюся в единой информационной системе в сфере закупок, в целях подтверждения и (или) опровержения информации, полученной от объекта контроля по запросам органа внутреннего муниципального финансового контроля.
3.5.2.2. Камеральная проверка не может превышать тридцати календарных дней со дня получения от объекта контроля информации, документов и материалов, представленных по запросу органа внутреннего муниципального финансового контроля.
3.5.2.3. При проведении камеральной проверки в срок ее проведения не засчитываются периоды времени с даты отправления запроса органа внутреннего муниципального финансового контроля до даты представления документов и материалов объектом проверки, а также времени, в течение которого проводятся встречная проверка и (или) обследование.
3.5.2.4. При проведении камеральных проверок по решению руководителя проверочной группы может быть проведено обследование.
3.5.2.5. Результаты камеральной проверки оформляются актом, который подписывается в двухстороннем порядке: должностными лицами, проводившими камеральную проверку в соответствии с приказом о назначении контрольного мероприятия, и представителем объекта контроля.
3.5.3. Проведение выездной проверки (ревизии).
Выездная проверка (ревизия) проводится по месту нахождения объекта контроля.
3.5.3.1. Срок проведения выездной проверки (ревизии) не может превышать срока пяти календарных рабочих дней.
3.5.3.2. Руководитель органа внутреннего муниципального финансового контроля на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы может назначить:
а) проведение обследования;
б) проведение встречной проверки.
Результаты обследования, проводимого в рамках выездной проверки (ревизии), оформляются заключением, которое прилагается к материалам выездной проверки (ревизии).
Лица и организации, в отношении которых проводится встречная проверка, обязаны предоставить по запросу (требованию) должностных лиц, входящих в состав проверочной (ревизионной) группы, документы и информацию, относящиеся к тематике выездной проверки (ревизии).
3.5.3.3. Выездная проверка (ревизия) может приостанавливаться руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля на основании мотивированного обращения руководителя проверочной (ревизионной) группы:
а) на период проведения встречной проверки и (или) обследования;
б) при отсутствии или неудовлетворительном состоянии бухгалтерского (бюджетного) учета у объекта контроля на период восстановления объектом контроля документов, необходимых для проведения выездной проверки (ревизии), а также приведения в надлежащее состояние документов учета и отчетности объектом контроля;
в) на период исполнения запросов в компетентные государственные органы;
г) на период замены должностных лиц, входящих в состав проверочной (ревизионной) группы;
д) в случае непредставления объектом контроля документов и информации или представления неполного комплекта документов и информации и (или) при воспрепятствовании проведению контрольного мероприятия или уклонению от контрольного мероприятия;
е) при необходимости исследования имущества и (или) документов, находящихся не по месту нахождения объекта контроля;
ж) при наличии иных обстоятельств, делающих невозможным дальнейшее проведение выездной проверки (ревизии) по причинам, не зависящим от должностных лиц, осуществляющих проведение выездной проверки (ревизии).
На время приостановления выездной проверки (ревизии) течение ее срока прерывается.
3.5.3.4. В ходе выездных проверок (ревизий) проводятся контрольные действия по документальному и фактическому изучению деятельности объекта контроля.
3.5.3.5. В рамках выездных и (или) камеральных проверок могут проводиться встречные проверки. При проведении встречных проверок проводятся контрольные действия в целях установления и (или) подтверждения фактов, связанных с деятельностью объекта контроля.
Встречные проверки назначаются и проводятся в порядке, установленном для выездных или камеральных проверок соответственно. Срок проведения встречных проверок не может превышать двадцати календарных дней. Результаты встречной проверки оформляются актом, который прилагается к материалам выездной или камеральной проверки соответственно. По результатам встречной проверки меры принуждения к объекту встречной проверки не применяются.
3.5.3.6. Решение о проведении проверки, ревизии или обследования (за исключением случаев назначения обследования в рамках камеральных или выездных проверок, ревизий) принимается руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля и оформляется приказом органа внутреннего муниципального финансового контроля.
Обследования могут проводиться в рамках камеральных и выездных проверок, ревизий по решению руководителя проверочной (ревизионной) группы.
Контрольные действия по документальному изучению проводятся по финансовым, бухгалтерским, отчетным документам, документам о планировании и осуществлении закупок и иным документам объекта контроля, а также путем анализа и оценки полученной из них информации с учетом информации по устным и письменным объяснениям, справкам и сведениям должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля и других действий по контролю.
Контрольные действия по фактическому изучению проводятся путем осмотра, инвентаризации, наблюдения, пересчета, контрольных замеров и других действий по контролю.
3.5.3.7. По фактам непредставления или несвоевременного представления должностными лицами объектов контроля документов и материалов, запрошенных при проведении выездной проверки (ревизии), руководитель проверочной (ревизионной) группы составляет акты по форме, утверждаемой органом внутреннего муниципального финансового контроля.
3.5.3.8. В случае обнаружения подделок, подлогов, хищений, злоупотреблений и при необходимости пресечения данных противоправных действий руководитель проверочной (ревизионной) группы изымает необходимые документы и материалы с учетом ограничений, установленных законодательством Российской Федерации, оставляя акт изъятия и копии или опись изъятых документов в соответствующих делах, а в случае обнаружения данных, указывающих на признаки составов преступлений, опечатывает кассы, кассовые и служебные помещения, склады и архивы. Форма акта изъятия утверждается органом внутреннего муниципального финансового контроля.
3.5.3.9. Если при проведении выездной проверки (ревизии) выявлено нарушение, которое может быть скрыто, или по выявленным фактам нарушений необходимо принять срочные меры к их устранению или привлечению к ответственности виновных лиц, должностное лицо, входящее в состав проверочной (ревизионной) группы и проводившее контрольное действие по конкретному вопросу программы выездной проверки (ревизии), обязано, не дожидаясь окончания выездной проверки (ревизии), составить промежуточный акт выездной проверки (ревизии).
Промежуточный акт выездной проверки (ревизии) подписывается должностным лицом, составившим промежуточный акт выездной проверки (ревизии), руководителем проверочной (ревизионной) группы, а также представителем объекта контроля. К промежуточному акту выездной проверки (ревизии) прилагаются необходимые письменные объяснения соответствующих должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля.
Факты, изложенные в промежуточном акте выездной проверки (ревизии), включаются соответственно в акт выездной проверки (ревизии).
3.5.3.10. Результаты выездных проверок (ревизий) оформляются актом, который подписывается в двустороннем порядке: должностными лицами органа внутреннего муниципального финансового контроля, проводившими выездную проверку (ревизию), и представителем объекта контроля.
После окончания контрольных действий, предусмотренных подпунктом 3.5.3.4 пункта 3.5 раздела 3 настоящего регламента, и иных мероприятий, проводимых в рамках выездной проверки (ревизии), руководитель проверочной (ревизионной) группы вручает акт выездной проверки (ревизии), подписанный должностными лицами, проводившими выездную проверку (ревизию), для ознакомления и подписания представителю объекта контроля на срок, устанавливаемый руководителем проверочной (ревизионной) группы по согласованию с представителем объекта контроля, но не более трех рабочих дней со дня вручения, о чем на последней странице акта выездной проверки (ревизии) представителем объекта контроля делается соответствующая запись.
3.5.3.11. Датой окончания выездной проверки (ревизии) считается день подписания акта выездной проверки (ревизии) представителем объекта контроля. После подписания акт выездной проверки (ревизии) направляется представителю объекта контроля в соответствии с пунктом 4.2.2 раздела 4 настоящего регламента.
В случае отказа представителя объекта контроля подписать или получить акт выездной проверки (ревизии) руководителем проверочной (ревизионной) группы на последней странице акта делается запись об отказе указанного лица от подписания или от получения акта, при этом акт выездной проверки (ревизии) направляется объекту контроля в соответствии с пунктом 1.16 раздела 1 настоящего Порядка. В этом случае датой окончания выездной проверки (ревизии) считается день направления объекту контроля акта выездной проверки (ревизии). Документ, подтверждающий факт направления акта выездной проверки (ревизии) объекту контроля, приобщается к материалам контрольного мероприятия.
3.5.3.12. При наличии у представителя объекта контроля возражений по акту выездной проверки (ревизии) представитель объекта контроля делает об этом запись перед своей подписью и вместе с подписанным актом представляет руководителю проверочной (ревизионной) группы письменные возражения.
3.5.3.13. К акту выездных проверок (ревизий), помимо акта встречной проверки и заключения, подготовленного по результатам проведения обследования, прилагаются изъятые предметы и документы, фото-, видео- и аудиоматериалы. Письменные возражения по акту выездной проверки (ревизии) также приобщаются к материалам контрольного мероприятия.
3.5.3.14. Акт и иные материалы выездной проверки (ревизии) представляются руководителем проверочной (ревизионной) группы и подлежат рассмотрению руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля в срок не более двадцати календарных дней с момента окончания выездной проверки (ревизии).
3.5.3.15. По результатам рассмотрения акта и иных материалов выездной проверки (ревизии) руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля принимается решение:
а) о применении мер принуждения;
б) об отсутствии оснований применения мер принуждения.
По результатам рассмотрения акта ревизии (проверки) в срок не более 3 рабочих дней руководитель ревизионной группы принимает решение о применении бюджетной меры принуждения, предусмотренной главой 30 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основании уведомлений о применении бюджетных мер принуждения.
Применение к участнику бюджетного процесса, совершившему бюджетное нарушение, бюджетной меры не освобождает его от обязанностей по устранению нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
3.6. Оформление результатов проверки
3.6.1. Результаты контрольного мероприятия оформляются актом контрольного мероприятия.
3.6.2. Результаты камеральной проверки оформляются актом, который подписывается в двухстороннем порядке: должностными лицами, проводившими камеральную проверку в соответствии с приказом о назначении контрольного мероприятия, и представителем объекта контроля.
После окончания контрольных действий, предусмотренных подпунктом 3.5.2, руководитель проверочной группы направляет в соответствии с пунктом 4.2.2 раздела 4 настоящего регламента акт камеральной проверки, подписанный должностными лицами, проводившими камеральную проверку, для ознакомления и подписания представителю объекта контроля на срок, устанавливаемый руководителем проверочной группы, но не более трех рабочих дней со дня получения.
Акт (заключение) контрольного мероприятия составляется на русском языке, имеет сквозную нумерацию страниц. В акте (заключении) контрольного мероприятия не допускаются помарки, подчистки и иные неоговоренные исправления.
Акт (заключение) контрольного мероприятия состоит из вводной, описательной и заключительной частей.
Вводная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна содержать следующие сведения:
Тема контрольного мероприятия.
Дата и место составления акта (заключения) контрольного мероприятия.
Основание назначения контрольного мероприятия, в том числе указание на плановый (внеплановый) характер и основание для проведения внепланового контрольного мероприятия.
Фамилии, инициалы и должности руководителя и всех участников контрольной группы (работника органа финансового контроля).
Проверяемый период.
Срок проведения контрольного мероприятия.
Сведения об объекте (субъекте) контроля:
полное и сокращенное наименование объекта (субъекта) контроля, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), код по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств местного бюджета, главных администраторов и администраторов доходов местного бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета (при наличии);
сведения об учредителе (кураторе) объекта (субъекта) контроля;
сведения о лицензиях на осуществление соответствующих видов деятельности;
перечень и реквизиты всех счетов (включая счета, закрытые на момент проверки, но действовавшие в проверяемом периоде) в кредитных организациях, включая депозитные, а также лицевых счетов в органах Федерального казначейства;
фамилии, инициалы и должности лиц, имевших право подписи финансовых и расчетных документов в проверяемом периоде;
кем и когда проводилось предыдущее контрольное мероприятие, а также сведения об устранении нарушений, выявленных в ходе предыдущего контрольного мероприятия;
иные данные, относящиеся к предмету контрольного мероприятия, необходимые для полной характеристики объекта (субъекта) контроля.
Описательная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна состоять из разделов в соответствии с вопросами, указанными в программе контрольного мероприятия, и описания выявленных нарушений по каждому вопросу программы контрольного мероприятия.
Заключительная часть акта (заключения) контрольного мероприятия должна содержать обобщенную информацию о результатах контрольного мероприятия, в том числе выявленных нарушениях, сгруппированных по видам, с указанием по каждому виду финансовых нарушений общей суммы, на которую они выявлены. Суммы выявленного нецелевого использования бюджетных средств указываются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
При составлении акта (заключения) контрольного мероприятия должна быть обеспечена объективность, обоснованность, четкость, лаконичность (без ущерба для содержания), точность описания выявленных фактов, доступность и системность изложения.
Результаты контрольного мероприятия, излагаемые в акте (заключении) контрольного мероприятия, должны подтверждаться документами (копиями документов), результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля, другими материалами.
Документы могут содержать сведения, зафиксированные как в письменной, так и в иной форме. Указанные документы (копии) и материалы прилагаются к акту (заключению) контрольного мероприятия.
Копии документов, подтверждающие выявленные в ходе контрольного мероприятия (ревизии, проверки, обследования) нарушения, заверяются подписью руководителя объекта (субъекта) контроля или должностного лица органа финансового контроля.
В описании каждого нарушения, выявленного в ходе контрольного мероприятия, должны быть указаны положения законодательных и нормативных правовых актов, которые были нарушены, к какому периоду относится выявленное нарушение, в чем выразилось нарушение, документально подтвержденная сумма нарушения, должностное, материально ответственное или иное лицо объекта (субъекта) контроля, допустившее нарушение.
Не допускаются:
выводы, предположения, факты, не подтвержденные соответствующими документами;
указания на материалы правоохранительных органов и показания, данные следственным органам должностными, материально ответственными и иными лицами объекта (субъекта) контроля;
морально-этическая оценка действий должностных, материально ответственных и иных лиц объекта (субъекта) контроля.
3.6.3. Датой окончания камеральной проверки считается день получения акта камеральной проверки, подписанного представителем объекта контроля.
В случае непоступления в орган внутреннего муниципального финансового контроля подписанного представителем объекта контроля акта камеральной проверки в установленные в соответствии с подпунктом 3.6.2 пункта 3.6 раздела 3 настоящего регламента сроки, при поступлении в орган внутреннего муниципального финансового контроля документа, подтверждающего факт получения акта камеральной проверки представителем объекта контроля, датой окончания камеральной проверки считается следующий день после истечения со дня получения представителем объекта контроля акта камеральной проверки срока, установленного для ознакомления и подписания.
3.6.4. При наличии у представителя объекта контроля возражений по акту камеральной проверки представитель объекта контроля делает об этом запись перед своей подписью и вместе с подписанным актом направляет в орган внутреннего муниципального финансового контроля письменные возражения. Письменные возражения объекта контроля по акту камеральной проверки приобщаются к материалам контрольного мероприятия.
3.6.5. Акт и иные материалы камеральной проверки представляются руководителем проверочной группы и подлежат рассмотрению руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля в срок не более двадцати календарных дней с окончания камеральной проверки.
3.6.6. По результатам рассмотрения акта и иных материалов камеральной проверки органа внутреннего муниципального финансового контроля принимается решение:
а) о применении мер принуждения;
б) об отсутствии оснований применения мер принуждения;
в) о проведении выездной проверки (ревизии).
3.7. Реализация результатов проверки
3.7. Реализация результатов контрольных мероприятий:
3.7.1. По результатам контрольного мероприятия, в случаях установления нарушений бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, руководитель органа внутреннего муниципального финансового контроля принимает решение о применении мер принуждения в следующих формах:
а) представления;
б) предписания;
в) уведомления о применении бюджетных мер принуждения.
3.7.2. Уведомления о применении бюджетных мер принуждения при установлении по результатам проведения контрольного мероприятия составов бюджетных нарушений, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации, составляются структурным подразделением органа внутреннего муниципального финансового контроля и направляются для принятия решения о применении мер принуждения в течение пяти календарных дней после принятия решения о применении меры принуждения.
3.7.3. Представления, предписания в срок, не превышающий пяти календарных дней после принятия решения о применении меры принуждения, вручаются (направляются) представителю объекта контроля в соответствии с пунктом 4.2.2 раздела 4 настоящего регламента.
Представление должно содержать обязательную для рассмотрения в установленные в нем сроки или, если срок не указан, в течение тридцати календарных дней со дня его получения информацию о выявленных нарушениях бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и требования о принятии мер по их устранению, а также устранению причин и условий таких нарушений.
Предписание должно содержать обязательные для исполнения в указанный в нем срок требования об устранении нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок и (или) требования о возмещении причиненного такими нарушениями ущерба.
Предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации или иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок должно содержать указание на конкретные действия, которые должно совершить лицо, получившее такое предписание, для устранения указанного нарушения. Муниципальный контракт не может быть заключен до даты исполнения такого предписания.
В предписании должны быть указаны:
- дата и место выдачи предписания;
- состав должностных лиц, уполномоченных на проведение проверки;
- сведения о решении, на основании которого выдается предписание;
- наименование, адрес лиц, которым выдается предписание;
- требования о совершении действий, направленных на устранение нарушений законодательства в сфере закупок;
- сроки, в течение которых должно быть исполнено предписание;
- сроки, в течение которых в контрольный орган должно поступить подтверждение исполнения предписания.
В течение трех рабочих дней с даты выдачи предписания контрольный орган обязан разместить это предписание в единой информационной системе.
Лицо, в отношении которого выдано предписание об устранении нарушений законодательства, вправе направить контрольному органу в сфере закупок, выдавшему предписание, мотивированное ходатайство о продлении срока исполнения предписания, установленного таким предписанием.
Поступившее ходатайство о продлении срока исполнения предписания рассматривается контрольным органом в сфере закупок в течение пяти рабочих дней со дня его поступления. По результатам рассмотрения указанного ходатайства контрольный орган изготавливает в письменной форме мотивированное решение о продлении срока исполнения предписания с одновременным установлением нового срока исполнения предписания в случаях, когда неисполнение предписания вызвано причинами, не зависящими от лица, которому выдано предписание, либо об отказе в продлении срока исполнения предписания.
3.7.4. В случае неисполнения выданного представления (предписания) орган внутреннего муниципального финансового контроля применяет к не исполнившему такое представление (предписание) лицу меры ответственности в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.
В случае неисполнения или исполнения не в полном объеме выданного представления (предписания) руководителем органа внутреннего муниципального финансового контроля может быть принято решение о назначении внеплановой выездной проверки.
В случае неисполнения предписания в части возмещения ущерба, причиненного Иловлинскому муниципальному району нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, орган внутреннего муниципального финансового контроля направляет исковое заявление о возмещении ущерба, причиненного Иловлинскому муниципальному району, в арбитражный суд, защищает интересы Иловлинского муниципального района по этому исковому заявлению в арбитражном суде.
3.7.5. При выявлении в ходе проведения контрольных мероприятий административных правонарушений должностные лица возбуждают дела об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.
3.7.6. В случае выявления факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава уголовного преступления, орган внутреннего муниципального финансового контроля направляет в правоохранительные органы информацию о таком факте и (или) документы и иные материалы, подтверждающие такой факт.
3.7.7. В случае выявления нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, в течение трех рабочих дней с даты направления предписания, орган внутреннего муниципального финансового контроля размещает это предписание в единой информационной системе в сфере закупок в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.
При выявлении в результате проведения контрольным органом плановых и внеплановых проверок, а также в результате рассмотрения жалобы на действия (бездействие) муниципального заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения, специализированной организации или комиссии по осуществлению закупок нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок контрольный орган в сфере закупок:
1) составляет протоколы об административных правонарушениях, связанных с нарушениями законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок, рассматривает дела о таких административных правонарушениях и принимает меры по их предотвращению в соответствии с законодательством об административных правонарушениях;
2) выдает обязательные для исполнения предписания об устранении таких нарушений в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе об аннулировании определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);
3) обращается в суд, арбитражный суд с исками о признании осуществленных закупок недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.
3.7.8. Предписания органа внутреннего муниципального финансового контроля могут быть обжалованы в арбитражном суде в течение трех месяцев со дня выдачи предписания в порядке, установленном действующим законодательством.
3.7.9. Информация, поступившая в орган внутреннего муниципального финансового контроля, о принятии мер объектом контроля по устранению выявленных контрольным мероприятием нарушений, устранению причин и условий таких нарушений, а также документы, подтверждающие выполнение требований представления (предписания), устранение объектом контроля выявленных нарушений, приобщаются к материалам контрольного мероприятия.
Должностные лица, указанные в пункте 1.5.2 раздела 1 настоящего регламента, обеспечивают контроль за ходом реализации результатов контрольных мероприятий, своевременностью и полнотой устранения объектом контроля выявленных нарушений.
3.8. Оформление и хранение материалов проверки
3.8.1. После подписания акта в течение 5 рабочих дней все материалы контрольных мероприятий и опись материалов проверки предоставляются начальнику финансового отдела.
Подшивка материалов проверки производится руководителем группы в отдельное дело (папку) по каждому отдельно взятому приказу на проверку.
3.8.2. Информация по устранению нарушений, представленная проверенной организацией, иные представленные документы по реализации результатов проверки подшиваются в дело по проверке.
3.8.3. Материалы проверки хранятся контрольным органом не менее чем три года.
4. Порядок и формы контроля за исполнением
муниципальной функции
4.1. Порядок осуществления текущего контроля за соблюдением
и исполнением ответственными должностными лицами положений
административного регламента и иных нормативных правовых
актов, устанавливающих требования к исполнению муниципальной
функции, а также принятием решений ответственными
должностными лицами
4.1.1. Текущий контроль за соблюдением последовательности действий, определенных административными процедурами по исполнению муниципальной функции, осуществляет начальник финансового отдела путем документального согласования годового плана ревизий и актов контрольных мероприятий.
4.1.2. Специалист финансового отдела, осуществляющий проверку, несет персональную ответственность за сроки и порядок исполнения каждой административной процедуры, изложенной в настоящем регламенте.
Персональная ответственность специалиста, осуществляющего проверку, закрепляется в его должностных инструкциях в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
4.2. Порядок и периодичность осуществления плановых
и внеплановых проверок полноты и качества исполнения
муниципальной функции
4.2.1. Контрольная деятельность подразделяется на плановую и внеплановую.
Основанием назначения планового контрольного мероприятия является включение контрольного мероприятия в план контрольной деятельности органа внутреннего муниципального финансового контроля в текущем календарном году, составленный и утвержденный в соответствии с разделом 3.2 настоящего регламента.
Внеплановая контрольная деятельность осуществляется по следующим основаниям:
- поручения главы Иловлинского муниципального района и руководителя Финансового отдела;
- обращение правоохранительных органов;
- поступление информации о нарушении бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
- поступление информации о нарушении законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок.
4.2.2. Запросы о представлении документов и информации, предусмотренные настоящим Порядком, акты проверок и ревизий, заключения, подготовленные по результатам проведенных обследований, представления и предписания вручаются представителю объекта контроля либо направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или иным способом, свидетельствующим о дате его получения адресатом, в том числе с применением автоматизированных информационных систем.
Срок представления документов и информации устанавливается в запросе и исчисляется с даты получения такого запроса.
Документы и информация, необходимые для проведения контрольных мероприятий, представляются в подлиннике, или представляются их копии, заверенные объектами контроля в установленном порядке, в течение пяти дней со дня получения приказа о контрольном мероприятии и предоставляются в отдел финансового контроля.
4.2.3. Документы, составляемые и получаемые должностными лицами органа внутреннего муниципального финансового контроля в рамках контрольного мероприятия, приобщаются к материалам контрольного мероприятия, учитываются и хранятся в порядке, установленном для органа внутреннего муниципального финансового контроля, в том числе с использованием автоматизированной информационной системы.
4.2.4. При осуществлении контроля в сфере закупок органом внутреннего муниципального финансового контроля используется информация, содержащаяся в единой информационной системе в сфере закупок, созданной в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ (далее - единая информационная система в сфере закупок).
Информация, содержащаяся в единой информационной системе в сфере закупок, используется в целях планирования контрольной деятельности, а также осуществления внеплановых контрольных мероприятий.
4.3. Ответственность должностных лиц за решения и действия
(бездействие), принимаемые (осуществляемые) в ходе
исполнения муниципальной функции
4.3.1. Начальник Финансового отдела несет персональную ответственность за сроки, порядок и качество исполнения каждой административной процедуры, указанной в настоящем регламенте.
4.3.2. Должностные лица, указанные в пункте 1.5.2 раздела 1 настоящего регламента, несут персональную ответственность в соответствии с действующим законодательством за решения и действия (бездействие), принимаемые (осуществляемые) ими в ходе осуществления внутреннего муниципального финансового контроля. Персональная ответственность указанных должностных лиц закрепляется в их должностных регламентах.
В случае ненадлежащего исполнения служебных обязанностей, совершения противоправных действий (бездействия) при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля должностные лица, указанные в пункте 1.5.2 раздела 1 настоящего регламента, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4.4. Требования к порядку и формам контроля за исполнением
муниципальной функции, в том числе со стороны граждан, их
объединений и организаций
4.4.1. Контроль за ходом рассмотрения обращений могут осуществлять их авторы на основании информации, полученной из администрации Иловлинского муниципального района по запросу в письменной или электронной форме.
4.4.2. Контроль за ходом исполнения муниципальной функции со стороны граждан и организаций осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, Волгоградской области и Иловлинского муниципального района.
5. Досудебный (внесудебный) порядок обжалования решений
и действий (бездействия) органа, исполняющего муниципальную
функцию, а также его должностных лиц
5.1. Заявитель может обжаловать действия или бездействие специалиста Финансового отдела.
5.2. Предметом досудебного (внесудебного) обжалования является решение или действие (бездействие) специалиста Финансового отдела в ходе исполнения муниципальной функции.
5.3. Жалоба не подлежит рассмотрению и возвращается заявителю в случаях, если:
- если не указаны фамилия инициатора жалобы и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на жалобу не дается;
- если в жалобе содержатся оскорбительные либо нецензурные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи, вправе оставить обращение без ответа по существу поставленных в нем вопросов и сообщить заявителю, направившему жалобу, о недопустимости злоупотребления правом;
- если текст жалобы не поддается прочтению, ответ на нее не дается, о чем сообщается заявителю, направившему жалобу, если его фамилия и почтовый адрес поддаются прочтению, в течение 7 дней со дня регистрации жалобы;
- если в жалобе заявителя содержится вопрос, на который ему многократно давались письменные ответы по существу в связи с ранее направляемыми жалобами, и при этом в жалобе не приводятся новые доводы или обстоятельства, руководитель уполномоченного органа, иное уполномоченное на то должностное лицо вправе принять решение о безосновательности очередной жалобы и прекращении переписки с заявителем по данному вопросу при условии, что указанная жалоба и ранее направляемые жалобы направлялись в уполномоченный орган. О данном решении уведомляется заявитель, направивший жалобу.
5.4. Основанием для начала процедуры досудебного (внесудебного) обжалования решения или действия (бездействия) должностного лица администрации является поступление жалобы заявителя, изложенной в письменной или электронной форме, о его несогласии с результатом исполнения муниципальной функции.
5.5. Права заявителя на получение информации и документов, необходимых для обоснования и рассмотрения жалобы:
- предоставлять дополнительные документы и материалы либо обращаться с просьбой об их истребовании;
- знакомиться с документами и материалами, касающимися рассмотрения жалобы, если это не затрагивает права, свободы и законные интересы других лиц и если в указанных документах и материалах не содержатся сведения, составляющие государственную или иную охраняемую законом тайну.
5.6. Жалоба на действие (бездействие) специалиста Финансового отдела и принятые им решения при исполнении муниципальной функции может быть подана во внесудебном порядке начальнику Финансового отдела, заместителю главы администрации Иловлинского муниципального района, главе Иловлинского муниципального района.
Должность
Почтовый и электронный адрес
Режим приема граждан
Глава Иловлинского муниципального района
403071, Иловлинский район, р.п. Иловля, ул. Буденного, 47, каб. 402
тел. 8 (84467) 51400,
ra_ilov@volganet.ru
с 8.00 до 15.00 часов первый и третий понедельник месяца
перерыв на обед 12.00 - 13.00
Заместитель главы администрации Иловлинского муниципального района
403071, Иловлинский район, р.п. Иловля, ул. Буденного, 47, каб. 413
тел. 8 (84467) 51691,
o_popov@ilovadmin.ru
с 8.00 до 17.00 часов каждый вторник
перерыв на обед 12.00 - 13.00
Начальник финансового отдела Иловлинского муниципального района
403071, Иловлинский район, р.п. Иловля, ул. Буденного, 47, каб. 206
тел. 8 (84467) 56353,
tu08@volgafin.ru
с 8.00 до 17.00 часов
суббота - выходной
воскресенье - выходной
перерыв на обед 12.00 - 13.00
Заявитель вправе обратиться с жалобой лично (устно) или направить письменное предложение, заявление или жалобу.
5.7. При письменном обращении заявителя срок его рассмотрения не превышает 30 календарных дней со дня регистрации письменного обращения.
5.8. По результатам рассмотрения письменного обращения главой администрации Иловлинского муниципального района принимается решение об удовлетворении требований заявителя либо об их отказе.
Письменный ответ, содержащий результаты рассмотрения письменного обращения, направляется заявителю.
Приложение № 1
к административному регламенту
На бланке
финансового отдела _________________________________
(должность лица, которому
_________________________________
поручено проведение контрольного
_________________________________
мероприятия)
_________________________________
(ФИО должностного лица)
УДОСТОВЕРЕНИЕ N
Поручается с "__" _____________ 201_ года приступить к ________________
(вид контрольного мероприятия,
___________________________________________________________________________
тема ревизии (проверки), наименование проверяемой организации (объекта
контроля)
___________________________________________________________________________
за период с "__" ____________ 201_ года по "__" ____________ 201_ года.
Основание: ____________________________________________________________
Срок окончания проверки: "__" _____________ 201__ года.
Начальник финансового отдела
Администрации Иловлинского
муниципального района __________________________ (_____________)
М.П.
Приложение № 2
к административному регламенту
На бланке _________________________________
(должность лица, в адрес которого
Финансового органа _________________________________
направляется предписание)
_________________________________
_________________________________
(ФИО должностного лица)
_________________________________
(юридический адрес либо
фактическое местонахождение)
Представление
По результатам ________________________________________________________
(указываются ревизия (проверка), период проведения ревизии (проверки),
___________________________________________________________________________
наименование бюджетополучателя, наименование органа, проводившего ревизию
(проверку)
установлено _______________________________________________________________
(указываются факты нарушений со ссылкой на нарушенные нормы
законодательства,
___________________________________________________________________________
суммы установленных нарушений)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
На основании изложенного, в целях устранения выявленных нарушений и
недопущения их в дальнейшем
предлагаем:
1. Рассмотреть настоящее представление и принять следующие меры по
устранению выявленных нарушений:
___________________________________________________________________________
(указываются мероприятия, которые необходимо предпринять бюджетополучателю
по устранению выявленных нарушений)
___________________________________________________________________________
План мероприятий по устранению финансовых нарушений представить в
финансовый отдел Администрации Иловлинского муниципального района в срок до
"__" _________ 201__ года. (Приложение № 3)
Начальник финансового отдела
администрации Иловлинского
муниципального района ____________________ (____________)
Приложение № 3
к административному регламенту
План мероприятий
по устранению финансовых нарушений, выявленных в результате контрольной
деятельности ____________________________, содержащихся в акте проверки
от "__" _________ 201_ года
№ п/п
Финансовое нарушение
Меры по устранению финансового нарушения
Срок исполнения
Ответственный за исполнение
Отметка о выполнении
Примечание
Дата: "__" ____________ 201_ г. Мероприятия разработал: ___________________
(_________________)
Руководитель организации ___________________/_____________________________/
подпись Ф.И.О.
Достаточность мер по устранению выявленных нарушений подтверждаю:
_________________________________________________________________
____________________ (____________________________).
(Должностное лицо, проводившее проверку (ревизию)
подпись Ф.И.О.
Дата: "__" __________ 201_ г.
Приложение № 4
к административному регламенту
Список изменяющих документов
(введено постановлением администрации Иловлинского
муниципального района Волгоградской обл.
от 21.10.2014 № 1159)
На бланке _________________________________
(должность лица, в адрес которого
Финансового органа _________________________________
направляется предписание)
_________________________________
_________________________________
(ФИО должностного лица)
_________________________________
(юридический адрес либо
фактическое местонахождение)
Предписание
По результатам ___________________________________________ ____________
указывается ревизия (проверка), период проведения ревизии (проверки)
___________________________________________________________________________
(наименование бюджетополучателя, наименование органа, проводившего ревизию
(проверку)
установлено _______________________________________________________________
(указываются факты нарушений со ссылкой на нарушенные нормы
___________________________________________________________________________
законодательства, суммы установленных нарушений)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
В связи с тем, что ____________________________________________________
(указывается обобщающий вывод о допущенном
нарушении)
___________________________________________________________________________
предписываю
___________________________________________________________________________
(указываются меры, которые необходимо исполнить с целью устранения
___________________________________________________________________________
выявленных ревизией (проверкой) нарушений)
Начальник финансового отдела
администрации Иловлинского
муниципального района ____________________ (____________)
------------------------------------------------------------------