Приказ комитета по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской обл. от 18.12.2014 N 306 "О некоторых мерах по реализации постановления Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. N 266-п "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области" в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области"
КОМИТЕТ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТИ
ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАСЕЛЕНИЯ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 18 декабря 2014 г. № 306
О НЕКОТОРЫХ МЕРАХ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 26 МАЯ 2014 Г. № 266-П
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
НА ТЕРРИТОРИИ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ" В КОМИТЕТЕ
ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАСЕЛЕНИЯ
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа комитета по обеспечению безопасности
жизнедеятельности населения Волгоградской обл.
от 23.06.2015 № 116)
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области" приказываю:
1. Утвердить прилагаемые:
Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области;
Порядок подготовки заключений по вопросам обоснованности и полноты документов, направляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета;
Порядок составления, утверждения и ведения плана внутреннего финансового аудита в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области;
Порядок учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области;
Порядок направления и рассмотрения объектом внутреннего финансового аудита акта аудиторской проверки;
Порядок составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области.
2. Руководителям финансово-экономического отдела комитета по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области и отдела государственного заказа и административно-хозяйственной деятельности комитета по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области обеспечить:
организацию внутреннего финансового контроля в подчиненных структурных подразделениях;
внесение изменений в положения о структурных подразделениях, должностные регламенты государственных гражданских служащих Волгоградской области, замещающих должности государственной гражданской службы в Комитете, закрепляющих полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля.
3. Наделить сектор внутреннего финансового аудита Комитета полномочиями по осуществлению внутреннего финансового аудита в Комитете и подведомственных учреждениях.
(п. 3 введен приказом комитета по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской обл. от 23.06.2015 № 116)
4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
5. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.
Исполняющий обязанности
председателя Комитета
Н.И.СЕРДЮКОВ
Утвержден
приказом
комитета по обеспечению
безопасности жизнедеятельности
населения Волгоградской области
от 18 декабря 2014 г. № 306
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И АКТУАЛИЗАЦИИ КАРТ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В КОМИТЕТЕ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТИ
ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАСЕЛЕНИЯ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 2.14 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 года № 266-п (далее - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует процедуры формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области (далее - Комитет).
2. Формирование карт внутреннего финансового контроля осуществляется руководителями финансово-экономического отдела Комитета и отдела государственного заказа и административно-хозяйственной деятельности Комитета (далее - структурные подразделения), которые являются ответственными за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, с соблюдением требований, установленных пунктами 2.9 - 2.10 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, по прилагаемой форме.
3. Карта внутреннего финансового контроля подписывается руководителем структурного подразделения Комитета, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, и утверждается председателем Комитета или заместителем председателя Комитета, курирующим деятельность соответствующего структурного подразделения.
4. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля.
5. Актуализация карт внутреннего финансового контроля в Комитете производится:
а) не позднее 01 декабря текущего года на очередной финансовый год;
б) при принятии решения председателем Комитета (заместителем председателя Комитета) о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;
в) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.
6. В случае, предусмотренном подпунктом "б" пункта 5 настоящего Порядка, в целях актуализации карт внутреннего финансового контроля руководителем структурного подразделения Комитета, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, председателю Комитета или соответствующему заместителю направляется служебная записка с обоснованием причин вносимых изменений.
7. Актуализация (формирование) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.
Начальник
финансово-экономического отдела
П.А.ЛУКЬЯНОВ
Приложение
к Порядку
формирования, утверждения
и актуализации карт внутреннего
финансового контроля в комитете
по обеспечению безопасности
жизнедеятельности населения
Волгоградской области
УТВЕРЖДАЮ
Председатель (заместитель
председателя)
комитета по обеспечению
безопасности
жизнедеятельности населения
Волгоградской области
___________ _______________
Подпись ФИО
"__" _____________ 20__ г.
Карта внутреннего финансового контроля
на ________ г.
Наименование структурного подразделения комитета по обеспечению
безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области
___________________________________________________________________________
№ п/п
Предмет внутреннего финансового контроля
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции, с указанием Ф.И.О., должности
Периодичность выполнения операции
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О., должности
Методы контроля
Периодичность контрольных действий
Подпись должностного лица, осуществляющего контрольное действие
1
2
3
4
5
6
7
8
Руководитель структурного подразделения __________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _______________ 20__ г.
Утвержден
приказом
комитета по обеспечению
безопасности жизнедеятельности
населения Волгоградской области
от 18 декабря 2014 г. № 306
ПОРЯДОК
ПОДГОТОВКИ ЗАКЛЮЧЕНИЙ ПО ВОПРОСАМ ОБОСНОВАННОСТИ И ПОЛНОТЫ
ДОКУМЕНТОВ, НАПРАВЛЕННЫХ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ И РАССМОТРЕНИЯ
ПРОЕКТА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.5 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 года № 266-п, и регламентирует процедуры подготовки заключений по вопросам обоснованности и полноты документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области (далее - Комитет).
2. Заключение по вопросу обоснованности и полноты документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта бюджета Комитета и подведомственных учреждений (далее - Заключение), подготавливается финансово-экономическим отделом Комитета по результатам соответствующего контрольного мероприятия (далее именуется - Проверка).
3. Для проведения Проверки руководители отделов, секторов Комитета и подведомственных государственных учреждений ежегодно до 15 августа предоставляют в финансово-экономический отдел предложения с обоснованиями в целях составления и рассмотрения проекта бюджета в части подведомственных Комитету расходов.
4. Проверка проводится финансово-экономическим отделом Комитета в течение 10 дней с момента предоставления документов. По результатам Проверки подготавливается Заключение.
5. Заключение должно содержать выводы:
а) об обоснованности и полноте документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета;
б) о соответствии или несоответствии документов, предоставляемых Комитетом в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета, действующему законодательству и иным нормативным правовым актам.
6. В случае несоответствия предоставленных документов действующему законодательству и иным нормативным правовым актам Заключение должно содержать ссылки на конкретные пункты нормативных правовых актов, требования которых нарушены, и предложения по внесению изменений в эти документы в целях приведения их в соответствие с действующим законодательством.
7. С Заключением знакомится начальник структурного подразделения Комитета с проставлением письменной отметки об ознакомлении. Ознакомление с Заключением производится в течение двух рабочих дней.
При наличии разногласий с выводами, содержащимися в Заключении, структурное подразделение Комитета излагает их в письменной форме и при проставлении отметки об ознакомлении делает на них ссылку.
8. Не позднее дня, следующего за днем ознакомления с Заключением, Заключение с разногласиями, если таковые имеют место, и сопроводительной служебной запиской направляется финансово-экономическим отделом Комитета председателю Комитета.
9. В течение двух рабочих дней после рассмотрения председателем Комитета Заключения структурные подразделения Комитета в соответствии с резолюцией председателя Комитета области устраняют нарушения, допущенные при подготовке документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета, и представляют указанные документы в финансово-экономический отдел.
Начальник
финансово-экономического отдела
П.А.ЛУКЬЯНОВ
Утвержден
приказом
комитета по обеспечению
безопасности жизнедеятельности
населения Волгоградской области
от 18 декабря 2014 г. № 306
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ ПЛАНА ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО АУДИТА В КОМИТЕТЕ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТИ
ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАСЕЛЕНИЯ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа комитета по обеспечению безопасности
жизнедеятельности населения Волгоградской обл.
от 23.06.2015 № 116)
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.11 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 года № 266-п (далее - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует процедуры составления, утверждения и ведения плана внутреннего финансового аудита в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области (далее - Комитет).
2. Составление плана внутреннего финансового аудита производится сектором внутреннего финансового аудита Комитета в соответствии с требованиями пунктов 3.12 - 3.14 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в срок до 25 декабря года, предшествующего планируемому.
(п. 2 в ред. приказа комитета по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской обл. от 23.06.2015 № 116)
3. План внутреннего финансового аудита утверждается приказом Комитета.
4. В случае внесения изменений в план внутреннего финансового аудита к проекту приказа прилагается служебная записка на имя председателя Комитета с мотивированным объяснением причин вносимых изменений.
5. Сектор внутреннего финансового аудита обеспечивает ознакомление руководителей структурных подразделений Комитета с планом внутреннего финансового аудита в течение трех дней с момента его утверждения.
(в ред. приказа комитета по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской обл. от 23.06.2015 № 116)
Начальник
финансово-экономического отдела
П.А.ЛУКЬЯНОВ
Утвержден
приказом
комитета по обеспечению
безопасности жизнедеятельности
населения Волгоградской области
от 18 декабря 2014 г. № 306
ПОРЯДОК
УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ РЕГИСТРОВ (ЖУРНАЛОВ) ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В КОМИТЕТЕ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТИ
ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАСЕЛЕНИЯ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 2.22 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 года № 266-п, и регламентирует процедуру учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области (далее - Комитет).
2. При выявлении в ходе осуществления внутреннего финансового контроля нарушений положений нормативно-правовых актов Российской Федерации, Волгоградской области, иных правовых актов информация о результатах контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены нарушения, отражается в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
3. Ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется финансово-экономическим отделом Комитета и отделом государственного заказа и административно-хозяйственной деятельности Комитета (далее - структурные подразделения).
3. Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля нумеруется, прошнуровывается и скрепляется подписью руководителя соответствующего структурного подразделения Комитета.
4. В регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля отражаются выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и об обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению.
5. Срок хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля устанавливается в соответствии с номенклатурой дел Комитета.
6. Руководители структурных подразделений, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, ежегодно не позднее 20 января года, следующего за отчетным, представляют уполномоченному по финансовому аудиту информацию о результатах внутреннего финансового контроля. На основании поступившей информации уполномоченный по финансовому аудиту подготавливает отчет о результатах внутреннего финансового контроля и в срок не позднее 25 января года, следующего за отчетным, и направляет его председателю Комитета.
Начальник
финансово-экономического отдела
П.А.ЛУКЬЯНОВ
Приложение
к Порядку учета
и хранения регистров
(журналов) внутреннего
финансового контроля
в комитете по обеспечению
безопасности жизнедеятельности
населения Волгоградской области
Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля
№ п/п
Предмет внутреннего финансового контроля
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции, с указанием Ф.И.О., должности
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О., должности
Форма контроля
Сведения о результатах контроля (выявленные нарушения)
Сведения о причинах и об обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков
Сведения об устранении нарушений и (или) предлагаемые меры по их устранению
Подпись лица, осуществившего контроль
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Утвержден
приказом
комитета по обеспечению
безопасности жизнедеятельности
населения Волгоградской области
от 18 декабря 2014 г. № 306
ПОРЯДОК
НАПРАВЛЕНИЯ И РАССМОТРЕНИЯ ОБЪЕКТОМ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО
АУДИТА АКТА АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа комитета по обеспечению безопасности
жизнедеятельности населения Волгоградской обл.
от 23.06.2015 № 116)
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.25 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 года № 266-п (далее - Порядок внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области (далее - Комитет) процедуры направления и рассмотрения объектом внутреннего финансового аудита акта аудиторской проверки.
2. Объектами внутреннего финансового аудита являются финансово-экономический отдел Комитета, отдел государственного заказа и административно-хозяйственной деятельности Комитета и государственные учреждения Волгоградской области, подведомственные Комитету (далее именуется - объект аудиторской проверки).
3. Срок проведения аудиторской проверки не должен превышать 30 рабочих дней. Решение о приостановлении либо продлении срока аудиторской проверки принимается на основании служебной записки лица, осуществляющего проверку. Аудиторская проверка может быть продлена на срок не более 30 рабочих дней.
4. Результаты аудиторской проверки оформляются актом аудиторской проверки по прилагаемой форме. К акту прилагаются документы, объяснения должностных и материально ответственных лиц и иные материалы, подтверждающие выводы, изложенные в акте.
В акте не должно содержаться морально-этической оценки действий должностных лиц, не допускается квалифицировать их поступки, намерения и цели, применять понятия и фразы, имеющие заведомо оценочный или обвинительный смысл.
5. В акте указываются:
должности, фамилии, имена, отчества членов аудиторской группы, проводивших проверку, дата, период проведения проверки и дата проведения предыдущей проверки;
общие данные об объекте аудита (наименование структурного подразделения Комитета, виды деятельности, основные финансово-хозяйственные показатели и другие сведения);
ссылки на нормативные правовые акты, локальные нормативные акты, факты нарушения которых выявлены в ходе проверки;
выявленные факты нарушений нормативных правовых актов, локальных нормативных актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренних стандартов;
последствия нарушений, фамилии, имена, отчества, должности лиц, допустивших нарушения;
предложения об улучшении показателей осуществления внутреннего финансового контроля объекта аудита, ведения учетной политики, выполнения бюджетных процедур, более рациональном и эффективном использовании выделяемых бюджетных средств;
материалы по другим вопросам, включенным в программу проверки.
6. Акт аудиторской проверки составляется в 2 экземплярах и в течение 5 рабочих дней после его подписания должностными лицами, проводившими проверку, направляется с сопроводительной служебной запиской руководителю структурного подразделения Комитета - объекта аудиторской проверки.
7. Руководитель объекта аудиторской проверки в течение 3 рабочих дней знакомится с актом аудиторской проверки и по истечении вышеуказанного срока возвращает один экземпляр акта с отметкой об ознакомлении и приложением возражений, если таковые имеются.
8. Сектором внутреннего финансового аудита, проводившим проверку, в течение 3 рабочих дней с момента возвращения ему акта аудиторской проверки с отметкой об ознакомлении готовится отчет о результатах аудиторской проверки.
(в ред. приказа комитета по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской обл. от 23.06.2015 № 116)
9. Отчет о результатах аудиторской проверки должен содержать информацию, предусмотренную п. 3.26 Порядка внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
10. Отчет о результатах аудиторской проверки с приложением акта аудиторской проверки направляется председателю Комитета.
Начальник
финансово-экономического отдела
П.А.ЛУКЬЯНОВ
Приложение
к Порядку направления
и рассмотрения объектом
внутреннего финансового аудита
акта аудиторской проверки
УТВЕРЖДАЮ
Председатель (заместитель
председателя) комитета по
обеспечению безопасности
жизнедеятельности населения
Волгоградской области
___________ _______________
Подпись ФИО
"__" _____________ 20__ г.
АКТ
аудиторской проверки
г. Волгоград "__" __________ 20__ года
На основании приказа председателя комитета по обеспечению безопасности
жизнедеятельности населения Волгоградской области от "__" _______ 20__ года
___________________________________________________
ФИО, должность должностного лица
проведена аудиторская проверка соблюдения _______________________ за период
с ........ по ......... в _________________________________________________
(наименование объекта аудита)
Проверка начата "__" ____________ 20__ года
Проверка окончена "__" ____________ 20__ года
В проверяемом периоде ответственными за исполнение бюджетных процедур,
подлежащих аудиторской проверке, являлись
___________________________________________________________________________
(ФИО, наименование должности лиц, отвечающих за исполнение бюджетных
процедур)
Проверкой установлено:
_________________________________________________ является ответственным за
(наименование объекта аудита)
исполнение следующих бюджетных процедур:
- ________________________________________________________________________;
___________________________________________________________________________
(излагается краткая характеристика деятельности объекта аудита,
объемов выполняемых бюджетных процедур, выявленных нарушений с указанием
нормативных правовых актов, требования которых нарушены, и их сумм)
___________________________________________________________________________
_______________________.
По результатам проверки предлагаются следующие меры по устранению
выявленных нарушений, повышению экономности и результативности
использования бюджетных средств:
- ________________________________________________________________________;
_________________________________________________________
(ФИО, подпись, должность лица, проводившего проверку)
_________________________________________________________
(ФИО, подпись, должность руководителя аудиторской группы)
С актом аудиторской проверки ознакомлен:
___________________________________________________________________
(ФИО, подпись руководителя проверяемого объекта аудита)
Утвержден
приказом
комитета по обеспечению
безопасности жизнедеятельности
населения Волгоградской области
от 18 декабря 2014 г. № 306
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОЙ (КВАРТАЛЬНОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
В КОМИТЕТЕ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ
НАСЕЛЕНИЯ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. приказа комитета по обеспечению безопасности
жизнедеятельности населения Волгоградской обл.
от 23.06.2015 № 116)
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.30 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 года № 266-п, и регламентирует процедуру составления и представления годовой (квартальной) и отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в комитете по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской области (далее - Комитет).
2. Отчет о результатах осуществления в Комитете внутреннего финансового аудита составляется сектором внутреннего финансового аудита и представляется председателю Комитета ежеквартально нарастающим итогом в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
(в ред. приказа комитета по обеспечению безопасности жизнедеятельности населения Волгоградской обл. от 23.06.2015 № 116)
3. Отчет о результатах осуществления в Комитете внутреннего финансового аудита должен содержать следующие сведения:
- перечень проведенных контрольных мероприятий (далее - Перечень) согласно приложению;
- пояснительная записка к Перечню.
4. Пояснительная записка включает в себя обобщенную информацию о результатах внутреннего финансового аудита в сравнении с аналогичной информацией за предыдущие отчетные периоды, пояснения о причинах динамики достигнутых показателей, а также предложения по повышению эффективности мероприятий внутреннего финансового аудита, иную информацию, характеризующую состояние работы по внутреннему финансовому аудиту в Комитете.
Начальник
финансово-экономического отдела
П.А.ЛУКЬЯНОВ
Приложение
к Порядку составления
и представления годовой
(квартальной) отчетности
о результатах осуществления
внутреннего финансового аудита
в комитете по обеспечению
безопасности жизнедеятельности
населения Волгоградской области
ПЕРЕЧЕНЬ
проведенных контрольных мероприятий внутреннего финансового аудита
№ п/п
Наименования объекта проверки (структурного подразделения)
Общая сумма выявленных нарушений
Расшифровка выявленных нарушений
Сумма устраненных нарушений
Примечания
1
2
3
4
5
6
------------------------------------------------------------------