Распоряжение аппарата Губернатора и Правительства Волгоградской обл. от 20.01.2014 N 21-БА "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных аппарату Губернатора Волгоградской области"
АППАРАТ ГУБЕРНАТОРА И ПРАВИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 20 января 2014 г. № 21-БА
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ АППАРАТУ ГУБЕРНАТОРА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. распоряжений аппарата Губернатора Волгоградской обл.
от 23.03.2015 № 127-ра, от 28.04.2015 № 221-ра)
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных аппарату Губернатора Волгоградской области.
(в ред. распоряжения аппарата Губернатора Волгоградской обл. от 23.03.2015 № 127-ра)
2. Настоящее распоряжение вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.
Вице-губернатор - руководитель
аппарата Губернатора и Правительства
Волгоградской области
А.В.БУРГУЧЕВ
Утвержден
распоряжением
аппарата Губернатора
и Правительства
Волгоградской области
от 20 января 2014 г. № 21-БА
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ
АППАРАТУ ГУБЕРНАТОРА ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
Список изменяющих документов
(в ред. распоряжений аппарата Губернатора Волгоградской обл.
от 23.03.2015 № 127-ра, от 28.04.2015 № 221-ра)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных и автономных учреждений, подведомственных аппарату Губернатора Волгоградской области, их обособленных подразделений (далее именуются - учреждения), осуществляющих полномочия по ведению бухгалтерского учета (далее именуется - План).
(в ред. распоряжения аппарата Губернатора Волгоградской обл. от 23.03.2015 № 127-ра)
1.2. Учреждения составляют План в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. № 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения" (далее именуется - приказ 81н) с учетом дополнений, установленных настоящим Порядком.
1.3. План составляется на финансовый год и на плановый период.
2. Порядок составления Плана
2.1. План составляется учреждением в рублях с точностью до двух знаков после запятой по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку на этапе формирования проекта областного бюджета.
План содержит заголовочную и содержательную части.
2.2. В заголовочной части Плана указывается наименование учреждения.
2.3. Содержательная часть Плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части и включает в себя сведения, установленные приказом 81н, а также дополнительные сведения.
2.4. В текстовой (описательной) части Плана дополнительно указываются:
перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение осуществляет свою деятельность (в случае если имеются);
состав Наблюдательного совета с указанием должностей, фамилий, имен, отчеств - для автономного учреждения.
2.5. В табличной части Плана дополнительно указываются:
показатели финансового состояния учреждения (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана);
показатели по поступлениям и выплатам учреждения;
показатели государственного задания, установленного учреждению [наименование услуг (работ), планируемое количество оказываемых услуг (выполненных работ) на финансовый год, норматив финансовых затрат на оказание услуг, планируемый объем средств, получаемых за оказание услуг (выполнение работ)];
информация о движимом и недвижимом имуществе, закрепленном на праве оперативного управления за учреждением на дату составления Плана (в разрезе балансовой стоимости), в том числе сведения о наличии государственной регистрации права собственности Волгоградской области и права оперативного управления учреждения на недвижимое имущество; сведения о внесении данных об имуществе, закрепленном за учреждением, в реестр объектов государственной собственности Волгоградской области, сведения об имуществе учреждения, переданном в аренду, и об имуществе, арендуемом учреждением или предоставленном учреждению по договору безвозмездного пользования.
2.6. Показатели по поступлениям и выплатам формируются учреждением исходя из информации о планируемых объемах расходных обязательств, представленной аппаратом Губернатора Волгоградской области.
(в ред. распоряжения аппарата Губернатора Волгоградской обл. от 23.03.2015 № 127-ра)
2.7. Показатели по поступлениям формируются учреждением в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации в разрезе:
субсидий на выполнение государственного задания;
целевых субсидий;
бюджетных инвестиций;
поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе;
поступлений от иной приносящей доход деятельности с указанием кода доходов бюджетной классификации Российской Федерации;
поступлений от реализации ценных бумаг (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации).
2.8. Показатели по выплатам формируются учреждением в разрезе выплат, указанных в Плане, с детализацией до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации.
2.9. Показатели по выплатам, связанным с выполнением учреждением государственного задания, формируются с учетом нормативных затрат, определенных в установленном порядке.
2.10. Показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых осуществляется на платной основе, формируются учреждением в соответствии с установленным порядком определения платы.
2.11. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение составляет и представляет в аппарат Губернатора Волгоградской области сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными учреждению (далее именуются - Сведения), по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
(в ред. распоряжения аппарата Губернатора Волгоградской обл. от 23.03.2015 № 127-ра)
2.12. План должен содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в Плане данные, - руководителя учреждения (уполномоченного им лица), руководителя финансово-экономической службы учреждения и исполнителя документа.
2.13. В целях внесения изменений в План и (или) Сведения составляются новые План и (или) Сведения, показатели которых не должны противоречить выплатам, проведенным до внесения изменения в План и (или) Сведения в части кассовых операций.
3. Порядок утверждения и ведения Плана
(в ред. распоряжения аппарата Губернатора Волгоградской обл.
от 28.04.2015 № 221-ра)
3.1. После вступления в силу в установленном порядке закона об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период и доведения до учреждений бюджетных ассигнований на текущий (очередной) финансовый год учреждение в течение 10 рабочих дней представляет План на согласование и Сведения для утверждения в двух экземплярах.
3.2. План и Сведения государственного автономного учреждения утверждаются руководителем автономного учреждения на основании заключения Наблюдательного совета автономного учреждения.
3.3. План (План с учетом изменений) бюджетного учреждения утверждается руководителем бюджетного учреждения после согласования с аппаратом Губернатора Волгоградской области.
Сведения (Сведения с учетом изменений) утверждаются распоряжением аппарата Губернатора Волгоградской области.
Для согласования Плана (Плана с учетом изменений) и (или) Сведений (Сведений с учетом изменений) бюджетное учреждение представляет План и (или) Сведения в финансовое управление аппарата Губернатора Волгоградской области (далее именуется - финансовое управление).
Финансовое управление рассматривает План (План с учетом изменений) и (или) Сведения (Сведения с учетом изменений) в течение 10 рабочих дней со дня их получения. При отсутствии замечаний решение о согласовании Плана (Плана с учетом изменений) оформляется письмом аппарата Губернатора Волгоградской области и данные Плана (Плана с учетом изменений) отражаются в программном комплексе "АЦК-финансы". Сведения (Сведения с учетом изменений) утверждаются в установленном порядке.
При наличии замечаний План (План с учетом изменений) и (или) Сведения (Сведения с учетом изменений) возвращаются для доработки.
Повторное направление доработанных Плана (Плана с учетом изменений) и (или) Сведений (Сведений с учетом изменений) в финансовое управление осуществляется в течение 5 дней с даты поступления указанных документов в учреждение.
Приложение 1
к Порядку составления
и утверждения плана
финансово-хозяйственной
деятельности государственных
учреждений, подведомственных
аппарату Губернатора
Волгоградской области
Список изменяющих документов
(в ред. распоряжения аппарата Губернатора Волгоградской обл.
от 28.04.2015 № 221-ра)
(заполняется автономными учреждениями)
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДЕН
Заключение Наблюдательного Руководитель учреждения
совета от "__" _________ 20__ г.
№ ___________ _________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Председатель "__" _________ 20__ г.
___________ ____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
"__" ___________ 20__ г.
ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения)
на ________ год
"__" ____________ 20__ г.
Наименование органа, осуществляющего
функции и полномочия учредителя
Единица измерения: рублей
1. Реквизиты учреждения
Полное наименование учреждения ____________________________________________
Сокращенное наименование __________________________________________________
Юридический адрес _________________________________________________________
Адрес фактического местонахождения ________________________________________
___________________________________________________________________________
Почтовый адрес ____________________________________________________________
Телефон ___________________________________________________________________
Факс ______________________________________________________________________
Адрес электронной почты ___________________________________________________
Фамилия, имя, отчество руководителя, телефон ______________________________
___________________________________________________________________________
Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера, телефон _______________________
___________________________________________________________________________
ОГРН, дата государственной регистрации, наименование регистрирующего
органа ____________________________________________________________________
ИНН/КПП ___________________________________________________________________
Код ОКПО __________________________________________________________________
Код ОКФС __________________________________________________________________
Код ОКОПФ _________________________________________________________________
Код ОКВЭД _________________________________________________________________
Код ОКТМО _________________________________________________________________
Код ОКОГУ _________________________________________________________________
2. Сведения о деятельности учреждения
2.1. Цели деятельности учреждения.
2.2. Виды основной деятельности учреждения.
2.3. Перечень услуг (работ), относящихся к основным видам деятельности
учреждения.
2.4. Перечень разрешительных документов, на основании которых
учреждение осуществляет деятельность (в случае если имеются).
2.5. Перечень филиалов и представительств учреждения на территории
Российской Федерации (в случае если имеются).
2.6. Для автономного учреждения - состав Наблюдательного совета (с
указанием должностей, фамилий, имен и отчеств).
3. Показатели финансового состояния учреждения
Показатели финансового состояния учреждения могут быть представлены в
виде следующей таблицы:
№ п/п
Наименование показателя
Сумма (рублей)
1
2
3
1.
Нефинансовые активы, всего
1.1.
Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества, всего
в том числе:
стоимость недвижимого государственного имущества, закрепленного собственником имущества за государственным учреждением на праве оперативного управления
стоимость недвижимого государственного имущества, приобретенного государственным учреждением за счет выделенных собственником имущества учреждения средств
стоимость недвижимого государственного имущества, приобретенного государственным учреждением за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности
остаточная стоимость недвижимого государственного имущества
1.2.
Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества, всего
в том числе:
общая балансовая стоимость особо ценного движимого государственного имущества
остаточная стоимость особо ценного движимого государственного имущества
2.
Финансовые активы, всего
из них:
2.1.
Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет средств областного бюджета
2.2.
Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным за счет средств областного бюджета, всего
в том числе:
по выданным авансам на услуги связи
по выданным авансам на транспортные услуги
по выданным авансам на коммунальные услуги
по выданным авансам на услуги по содержанию имущества
по выданным авансам на прочие услуги
по выданным авансам на приобретение основных средств
по выданным авансам на приобретение нематериальных активов
по выданным авансам на приобретение непроизведенных активов
по выданным авансам на приобретение материальных запасов
по выданным авансам на прочие расходы
2.3.
Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего
в том числе:
по выданным авансам на услуги связи
по выданным авансам на транспортные услуги
по выданным авансам на коммунальные услуги
по выданным авансам на услуги по содержанию имущества
по выданным авансам на прочие услуги
по выданным авансам на приобретение основных средств
по выданным авансам на приобретение нематериальных активов
по выданным авансам на приобретение непроизведенных активов
по выданным авансам на приобретение материальных запасов
по выданным авансам на прочие расходы
3.
Обязательства, всего
из них:
3.1.
Просроченная кредиторская задолженность
3.2.
Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет средств областного бюджета, всего
в том числе:
по начислениям на выплаты по оплате труда
по оплате услуг связи
по оплате транспортных услуг
по оплате коммунальных услуг
по оплате услуг по содержанию имущества
по оплате прочих услуг
по приобретению основных средств
по приобретению нематериальных активов
по приобретению непроизведенных активов
по приобретению материальных запасов
по оплате прочих расходов
по платежам в областной бюджет
по прочим расчетам с кредиторами
3.3.
Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего
в том числе:
по начислению на выплаты по оплате труда
по оплате услуг связи
по оплате транспортных услуг
по оплате коммунальных услуг
по оплате услуг по содержанию имущества
по оплате прочих услуг
по приобретению основных средств
по приобретению нематериальных активов
по приобретению непроизведенных активов
по приобретению материальных запасов
по оплате прочих расходов
по платежам в областной бюджет
по прочим расчетам с кредиторами
4. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения
№ п/п
Наименование показателя
Код по бюджетной классификации операции сектора государственного управления
Всего (рублей)
В том числе
по лицевым счетам, открытым в органах, осуществляющих ведение лицевых счетов учреждений
по счетам, открытым в кредитных организациях
1
2
3
4
5
6
1.
Планируемый остаток средств на начало планируемого года:
субсидий на выполнение государственного задания
средств от иной приносящей доход деятельности
2.
Поступления, всего
в том числе:
2.1.
Субсидии на выполнение государственного задания
2.2.
Целевые субсидии (расшифровать)
2.3.
Бюджетные инвестиции
2.4.
Поступления от оказания учреждением услуг (выполнения работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, всего
в том числе:
услуга № 1
услуга № 2
2.5.
Поступления от иной приносящей доход деятельности, всего
в том числе:
поступления от реализации ценных бумаг
планируемый остаток средств на конец планируемого года
3.
Выплаты, всего
900
3.1.
В том числе за счет субсидии на выполнение государственного задания
3.1.1.
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
210
из них:
заработная плата
211
прочие выплаты
212
начисления на выплаты по оплате труда
213
3.1.2.
Оплата работ, услуг, всего
220
из них:
услуги связи
221
транспортные услуги
222
коммунальные услуги
223
арендная плата за пользование имуществом
224
работы, услуги по содержанию имущества
225
прочие работы, услуги
226
3.1.3.
Безвозмездные перечисления организациям, всего
240
из них:
безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям
241
3.1.4.
Прочие расходы, всего
290
из них:
Налоги и сборы (без ЕСН), всего
в том числе:
налог на имущество
налог на землю
прочие (расшифровать)
3.1.5.
Поступление нефинансовых активов, всего
300
из них:
увеличение стоимости основных средств
310
увеличение стоимости нематериальных активов
320
увеличение стоимости непроизводственных активов
330
увеличение стоимости материальных запасов
340
3.2.
В том числе за счет средств от иной приносящей доход деятельности
3.2.1.
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего
210
из них:
заработная плата
211
прочие выплаты
212
начисления на выплаты по оплате труда
213
3.2.2.
Оплата работ, услуг, всего
220
из них:
услуги связи
221
транспортные услуги
222
коммунальные услуги
223
арендная плата за пользование имуществом
224
работы, услуги по содержанию имущества
225
прочие работы, услуги
226
3.2.3.
Безвозмездные перечисления организациям, всего
240
из них:
безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям
241
3.2.4.
Прочие расходы, всего
290
из них:
3.2.4.1.
Налоги и сборы (без ЕСН), всего
в том числе:
налог на имущество
налог на землю
прочие (расшифровать)
3.2.5.
Поступление нефинансовых активов, всего
300
из них:
увеличение стоимости основных средств
310
увеличение стоимости нематериальных активов
320
увеличение стоимости непроизводственных активов
330
увеличение стоимости материальных запасов
340
3.2.6.
Поступление финансовых активов, всего
500
из них:
увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций и иных форм участия в капитале
520
увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале
530
планируемый остаток средств на конец планируемого года
5. Показатели государственного задания, установленного учреждению
___________________________________________________________________________
(наименование государственной услуги учреждения)
№ п/п
Наименование показателя
Планируемое значение показателя
20__ год
20__ год
20__ год
1
2
3
4
5
1.
Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий), всего
из них:
количество получателей, воспользовавшихся бесплатными услугами (работами)
количество получателей, воспользовавшихся частично платными услугами (работами)
количество получателей, воспользовавшихся полностью платными услугами (работами)
прочие количественные показатели
(пролеченные больные, койко-дни,
количество подготовленных документов
*)
и другие показатели)
2.
Нормативные финансовые затраты на оказание государственной услуги (работы)
3.
Планируемый объем средств при получении частично платных услуг (работ)
4.
Планируемый объем средств при получении полностью платных услуг (работ)
5.
Средняя стоимость услуги для получателей при получении частично платных услуг (работ)
6.
Средняя стоимость услуги для получателей при получении полностью платных услуг (работ)
________________________________
*)
Прочие количественные показатели устанавливаются аппаратом
Губернатора Волгоградской области исходя из специфики государственной
услуги, на оказание которой формируется задание.
6. Перечень движимого и недвижимого имущества учреждения
№ п/п
Перечень движимого и недвижимого имущества учреждения
Количество единиц
В том числе:
закрепленного на праве оперативного управления
приобретенного за счет средств, выделенных собственником имущества
приобретенного за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности
1
2
3
4
5
1.
Недвижимое имущество, всего
в том числе:
здания
сооружения
2.
Движимое имущество, всего
в том числе:
особо ценное
Итого
Главный бухгалтер учреждения ____________ _________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель ____________________
телефон ________________________
"__" ______________ 20__ г.
Приложение 2
к Порядку составления
и утверждения плана
финансово-хозяйственной
деятельности государственных
учреждений, подведомственных
аппарату Губернатора
Волгоградской области
Список изменяющих документов
(в ред. распоряжения аппарата Губернатора Волгоградской обл.
от 28.04.2015 № 221-ра)
УТВЕРЖДЕНЫ
__________________________________________
(номер и дата нормативного правового акта)
СВЕДЕНИЯ
об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными
государственному учреждению, подведомственному аппарату Губернатора
Волгоградской области, на 20__ год
КОДЫ
Форма по ОКУД 0501016
Дата
от "__" _________________ 20__ г.
Государственное учреждение по ОКПО
ИНН/КПП Дата
представления
предыдущих
сведений
Наименование бюджета __________________________ по ОКТМО
Наименование органа,
осуществляющего функции Глава по БК
и полномочия учредителя __________________________
Наименование органа,
осуществляющего ведение
лицевого счета по иным
субсидиям __________________________
Единица измерения: рублей
(с точностью до второго
десятичного знака) __________________________ по ОКЕИ
по ОКВ
Остаток средств на начало года
Наименование субсидии
Код субсидии
Код ГОСГУ
Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20 ______ года
Планируемые
код
сумма
поступления
выплаты
1
2
3
4
5
6
7
Всего
Номер страницы
Всего страниц
Отметка органа, осуществляющего
Руководитель ведение лицевого счета, о принятии
учреждения _________ __________ настоящих сведений
(подпись) (инициалы,
фамилия)
Главный Ответственный
бухгалтер исполнитель
учреждения _________ __________ ___________ _________ __________ _________
(подпись) (инициалы, (должность) (подпись) (инициалы, (телефон)
фамилия) фамилия)
Ответственный
исполнитель
___________ _________ __________ _________
(должность) (подпись) (инициалы, (телефон)
фамилия)
"__" ____________ 20__ г.
------------------------------------------------------------------